Curso Auditorías de Comercio Exterior

1) Esquema de Fiscalización

• Tipo de fuentes para programar una Auditoría de Comercio Exterior
• ¿Qué elementos se toman en cuenta para una Auditoría?
• Antecedente Específico o Integral
• Tipos de revisiones más comunes

2) Cómo atender una auditoría

• Elementos que debe contener la orden
• Citatorio y Notificación
• Identificación del tipo de revisión
• Desarrollo de la revisión de gabinete
• Desarrollo de la visita domiciliaria
• Desarrollo del procedimiento administrativo en materia aduanera
• Información mínima requerida por las autoridades
• Procedimiento para verificar la legal estancia y tenencia de mercancías
• ¿Por qué las visitas y revisiones se exceden del plazo? Causales de suspensión
• Principales irregularidades que comete la Autoridad

3) Rubros considerados de alto riesgo por el SAT

• Autoridades Fiscalizadoras de Comercio Exterior
• Temporalidades y Descarga (Anexo 24)
• Impuestos al Comercio exterior
• Programas de Fomento
• Permisos
• Datos Inexactos
• Activo Fijo
  • Procesos de control interno
  • Control sistemático
  • Documentos con los que acredito la legal estancia y tenencia de la mercancía
  • Claves de pedimentos y documentación soporte
  • Casos prácticos
  • Distintos métodos para fiscalizar el Activo Fijo
  • Aspecto a considerar para acreditar la legal importación
  • Adición a factura y cuando hacerlo
  • Cambios de régimen y regularización
  • Activos fabricados por las empresas

4) Observaciones más frecuentes

• Activo Fijo
• Anexo 24
• Clasificación arancelaria
• PROSEC y Regla 8va
• Certificados de origen
• 5 TMEC (antes 3030 TLCAN)
• NOMS
• Infracciones generales
• Contrabando y presunción de contrabando y sus sanciones
• Defraudación fiscal e infracciones de terceros

5) ¿Cómo podemos concluir una Auditoría?

6) Medios de defensa:

• Acuerdo Conclusivo
• Recurso de Revocación
• Juicio de Nulidad
• Amparo Directo

7) ¿Qué medidas puedo tomar para prepararme?

• Recomendaciones en Anexo 24
• Recomendaciones en Activo fijo
• Recomendaciones Legales
• Recomendaciones de Comercio Exterior

REINO ADUANERO: Comprometidos con la Comunidad Aduanera y el Comercio Exterior Mexicano

“Desarrolla una pasión por el Aprendizaje y nunca dejarás de Crecer”

Mtra. Daniela González Sánchez    

Fue Auditor de Comercio Exterior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en de la Administración Local de Auditoria Fiscal de Tijuana del SAT. Pertenece a la Dirección de la Comisión de Comercio de la Asociación de Industriales de la Mesa de Otay. Así como a la Dirección de Eventos Técnicos de la Comisión de Comercio Exterior y Aduanas del Colegio de Contadores Públicos de B. C.  Licenciada en Comercio Exterior y Aduanas, Generación por el Centro de Estudios Superiores del Noroeste CESUN. Maestra en Derecho Fiscal, por la Universidad Humanitas Campus Tijuana. Ha impartido diferentes cursos sobre: Certificación en Materia de IVA e IEPS; Sistema de Control de Inventarios ANEXO 24 y 31;  Tratado México Estados Unidos y Canadá (T-MEC). Actualmente es Socia Directora en AudiCo Comercio Exterior.

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“Hay alguien tan inteligente que aprende de la experiencia de los demás”,  Voltaire

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